何不把國民年金也改為「可攜式個人帳戶制」

國民年金制度註定失敗了。從2008年開辦以來，截至2018年底，有337萬人納入保險對象，卻有103萬人欠繳首期保費。其中有1.6萬人將在今年滿65歲，可能成為第一批失去領取基本保障的人。這種狀況，類似過去健保費沒繳，會被鎖卡的情況。就商業角度，不繳保費就失去理賠資格，這是天經地義的事。問題是，健保和國民年金都是耗費公帑推動的社會安全制度，只要有任何國民無法受到保障，就是失敗的政策。

除了由政府全額負擔保費的低收入戶、重度身心障礙者外，必須自行繳納保費的人約佔6成。然而，保費收繳率卻從7成滑落到只剩4成多。有一些單身年輕人，工作不是很穩定。一旦離職，政府馬上開單要來收國民年金。政府是在幫他們忙，還是在落井下石？更多的年輕人，有錢也不想去繳國民年金。聽到年紀比較大的人，繳個幾期款就可以領終身年金。年輕人又不是「盤子」，他們也會想，等我變老時，國民年金基金還有錢付給我養老年金嗎？

為了建立繳款者的信心，政府或許應該學習勞退新制，把國民年金也改為「可攜式個人帳戶制」，讓繳款人隨時可以看到他們的帳戶餘額。另外，政府提供有限度的保證收益率，鼓勵大家繳款。例如，個人帳戶餘額1百萬元以內部份，政府保證收益率最低為銀行1年期定期儲蓄存款利率加1個百分點。當年度收益率達不到這個水準，國庫負責補足差額。比較常換工作的勞工，也可以請求僱主直接把提撥的勞工退休基金，存入他們的國民年金個人帳戶。甚至也可以允許軍公教人員作同樣的請求，讓他們不會因離職而損失退休金。

當然，對於由政府幫忙繳款的弱勢者，應該要有一套機制，在他們過世時，國民年金個人帳戶餘款由政府收回，而不是列入個人遺產。